資金繰りとは現金の出入り（収支）をチェックし、事業資金が不足しないよう調整することです。
帳簿上儲かっていても、支払に回す資金が不足してくると資金繰りは苦しくなります。
資金繰りが苦しくなる原因は主に次の点にあります。
①売上があっても長期の回収条件であったり、受取手形での回収となり、すぐに現金化できない
②借入金の返済など、費用として計上されない現金での支出が多い
③売掛金の回収が長期の条件に変わったり、買掛金の支払期間が短くなったりして、回収と支払のバランスが崩れる。
資金繰りを上手に行うためには、運転資金にゆとりを持つことが肝要です
次のような資金繰り表で運転資金Zの不足を事前にチェックしましょう
資金繰り表の様式例
（単位：万円）
| 月 | 月 | 月 | |||||
| 予 想 | 実 績 | 予 想 | 実 績 | 予 想 | 実 績 | ||
| 前月繰越高 A | |||||||
| 収入 | 現金売上 | ||||||
| 売掛金回収 | |||||||
| 受取手形入金・割引 | |||||||
| 借 入 | |||||||
| 雑収入等 | |||||||
| 収入合計 B | ０ | ０ | ０ | ０ | ０ | ０ | |
| 支出 | 現金仕入 | ||||||
| 買掛金支払 | |||||||
| 支払手形決済 | |||||||
| 借入金の返済 | |||||||
| 給料・諸経費支払 | |||||||
| 生活費（個人事業の場合） | |||||||
| 支出合計 C | ０ | ０ | ０ | ０ | ０ | ０ | |
| 翌月繰越高Z(A+B-C) | ０ | ０ | ０ | ０ | ０ | ０ | |
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